Amânarea AOW: Limitări juridice
Amânarea AOW înseamnă că vă luați AOW mai târziu decât vârsta legală (67 de ani în 2024). Deși aceasta poate părea atractivă din punct de vedere financiar, există importante limitări juridice pe care trebuie să le cunoașteți. Aceste limitări sunt prevăzute în Legea AOW (Articolul 10 alineatele 1 și 2 Legea AOW) și în Legea Fiscală 2001. În acest articol explicăm ce aveți voie să faceți și ce nu, cu exemple practice și consecințe fiscale.
Care este amânarea AOW?
Amânarea AOW înseamnă că alegeți în mod conștient să vă luați Legea Generală a Pensiilor de Vârstă (AOW) mai târziu decât vârsta legală. Vârsta AOW crește treptat la 67 de ani (în 2024). Dacă, de exemplu, în 2025 vă luați AOW-ul, în timp ce vârsta dvs. legală este de 67 de ani, îl puteți amâna. Acest lucru este posibil, dar nu fără riscuri și limitări.
Principalele motive pentru amânarea AOW sunt:
- Avantaj financiar: Primiti o pensie AOW mai mare (0,53% mai mult pe lună pe an de amânare).
- Flexibilitate: Puteți lucra mai mult timp sau lăsați averea să crească.
- Asigurarea de sănătate: Pentru persoanele de 65 de ani asigurarea de sănătate este obligatorie, dar după 67 de ani se aplică regimul AOW. Amânarea poate implica gândire asupra acestui aspect.
Dar atenție: legea impune condiții stricte pentru amânare. Acestea sunt menite să prevină abuzurile și să asigure sustenabilitatea sistemului.
Baza legală: Ce spune legea?
Posibilitatea de a amâna AOW este reglementată în:
- Articolul 10 alineatele 1 și 2 Legea AOW: Aici se prevede că puteți amâna AOW-ul, dar există o perioadă maximă de amânare.
- Articolul 10a Legea AOW: Limitări pentru rambursare dacă, de exemplu, decedați înainte de a primi suma amânată.
- Legea Fiscală 2001 (Articolul 3.109): Consecințe fiscale ale amânării, cum ar fi impozitul pe suma AOW mai mare.
Perioada maximă de amânare
Puteți amâna AOW-ul maxim 5 ani. Aceasta înseamnă că dacă vârsta legală AOW este de 67 de ani, puteți lua AOW-ul cel târziu la a 72-a zi de naștere. După această vârstă, AOW-ul vă este acordat automat, chiar dacă nu îl solicitați personal.
Exemplu:
| Vârsta legală AOW | Data ultimă posibilă de ridicare |
|---|---|
| 67 ani (2024) | 72 ani |
| 68 ani (2029) | 73 ani |
Fără amânare posibilă în anumite situații
Legea interzice amânarea AOW în următoarele cazuri:
- Dacă primiți deja o altă pensie de vârstă, cum ar fi o indemnizație WGA sau o indemnizație ANW. Nu aveți voie să primiți AOW alături de aceste indemnizații.
- Dacă ați suspendat deja o indemnizație AOW mai devreme (de exemplu, prin oprirea muncii înainte de atingerea vârstei legale).
- Dacă locuiți în străinătate și primiți acolo o indemnizație similară. În acest caz se aplică reguli internaționale (Regulamentul UE 883/2004).
- Dacă primiți o indemnizație IB (Inkomensvoorziening Bijzondere Bijstand), deoarece aceasta este destinată persoanelor cu venituri mici.
Consecințe fiscale ale amânării AOW
Amânarea AOW are consecințe fiscale. Suma AOW mai mare pe care o primiți mai târziu este impozitată ca venit. Acest lucru poate influența deducerea fiscală și transele progresive.
Cum funcționează impozitul pe AOW amânat?
Partea amânată a AOW-ului este inclusă în venitul dvs. anual. Acest lucru poate duce la:
- Impozit pe venit mai mare, deoarece venitul dvs. total este mai mare.
- Deducere fiscală mai mică, deoarece venitul depășește pragul.
- Fără deduceri automate, cum ar fi regimul de economisire pe viață sau deducerea din cutia 3 (pentru avere).
Exemplu:
Presupunem că suma dvs. AOW este în mod normal de 1.500 € pe lună. Dacă o amânați cu 2 ani, primiți mai târziu 1.650 € pe lună (0,53% în plus pe an). Această sumă suplimentară este impozitată ca venit, la fel ca celelalte veniturile dvs. (de exemplu, din muncă sau avere).
Cutia 1 sau Cutia 3?
Partea amânată a AOW-ului intră în Cutia 1 (venituri), nu în Cutia 3.